問(wèn)題已解決

老師，我收到科技局打入的專項(xiàng)應(yīng)付款10萬(wàn)，但是這個(gè)項(xiàng)目總經(jīng)費(fèi)是40萬(wàn)，我自籌的部分怎么入庫(kù)？比如我買了12萬(wàn)原材料，我的憑證，借:專項(xiàng)應(yīng)付款 10萬(wàn)，貸:應(yīng)付賬款12萬(wàn)，另外2萬(wàn)做借方的什么科目？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/18 10:54
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 ；參考這個(gè)來(lái)寫 實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí) 借:銀行存款 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目 撥款使用時(shí) 借:在建工程 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 項(xiàng)目完成后,形成資產(chǎn)部分 借:固定資產(chǎn) / 無(wú)形資產(chǎn) 貸:在建工程-**項(xiàng)目 同時(shí) 借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目 貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入 未形成資產(chǎn)需核銷的部分,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后 借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目 貸:管理費(fèi)用 撥款項(xiàng)目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的 借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目 貸:銀行存款
2021 10/18 10:57
84785046
2021 10/18 11:24
我的意思是我自籌的應(yīng)該怎么歸集？到時(shí)項(xiàng)目要驗(yàn)收的！要體現(xiàn)這個(gè)項(xiàng)目我總共用了40萬(wàn)！
meizi老師
2021 10/18 11:26
?你好 ；? ? ?計(jì)入成本或者費(fèi)用 ； 一樣的做分錄? ?
84785046
2021 10/18 11:41
意思是，我的分錄這樣做 借:專項(xiàng)應(yīng)付款? 10萬(wàn) ? ? ?原材料2萬(wàn) 貸:銀行存款12萬(wàn) 那我在項(xiàng)目驗(yàn)收的時(shí)候怎么歸集？
meizi老師
2021 10/18 11:45
你好 ； 驗(yàn)收的時(shí)候? ?你們? 先把 專項(xiàng)款來(lái)支付 。到時(shí)多的 退到資本公積去? ?
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