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代開專票跨月紅沖后，需要更正之前申報表后才可以退稅，個人認為不用更正申報表啊，跨月開的紅沖代開專票的負數(shù)稅款遞減后開的發(fā)票稅款即可??？怎么理解呢？

84784966| 提問時間：2021 10/15 20:31
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
如果是抵稅，可以的，但退稅是需更正之前的
2021 10/15 20:48
84784966
2021 10/15 21:03
如果選擇退稅的話，更正申報之前月份申報表，怎么更正呢？減少申報表中的更正專票的收入和稅控金額嘛？
84784966
2021 10/15 21:05
之前月份申報表的收入稅款減少的話，下月紅沖負數(shù)稅款和收入又多遞減了下月的金額?。?/div>
84784966
2021 10/15 21:05
怎么理解呢？
易 老師
2021 10/15 21:09
如果應(yīng)納稅沒有任何影響的，但要退稅，是后續(xù)月份有留抵，紅沖之后，前面月份也產(chǎn)生留抵，要先進先出。先抵退以前月份的
84784966
2021 10/15 21:18
沒有理解老師的意思 ，選擇退稅，已經(jīng)跨月紅沖了代開發(fā)票后，需要更正申報之前月份申報表后才可以退稅，假設(shè)之前月只開具了代開發(fā)票，沒有開別的發(fā)票，這樣情況下，如何更正之前申報表呢？
易 老師
2021 10/15 21:28
意思是退稅退的是多交的稅，因?qū)?yīng)紅沖后，上個月是真正的多交了稅，稅局審核和統(tǒng)計就會準(zhǔn)確無誤
84784966
2021 10/15 21:38
之前開了票，下月又紅沖了票，一正一負相當(dāng)于沒有開過票，那之前交過的稅就是多交的稅款，所以需要退稅即可，更正申報是該怎么填寫呢？之前申報表中減少紅沖的收入和退了的稅款，是這么操作的嘛？
易 老師
2021 10/15 21:46
你說完全沒有錯，稅局的要求是我們不能理解的，可以站在稅局角度想，您是稅局領(lǐng)導(dǎo)為國理財，執(zhí)行預(yù)算會計并提交相關(guān)統(tǒng)計報告，您如何保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確符合預(yù)算要求，按我們方便的想全部年底一次抵，有可能最后12月的稅收一下少了一半，每個月真實的預(yù)算像我們有些老板拍腦袋的預(yù)算一樣，政府無米下鍋關(guān)門都不曉得
84784966
2021 10/15 21:53
謝謝老師！明白了
易 老師
2021 10/15 21:56
這個要點贊打賞，讓我無私的告訴您會計之外的這些東東！
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