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問(wèn)題已解決
老師如果是自然災(zāi)害造成的存貨損失，該存貨之前提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，比如存貨賬面100，提了20減值，我做的分錄是借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 80 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20 貸：原材料100。 借：營(yíng)業(yè)外支出 80 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢80，那么按照稅法準(zhǔn)則，我所得稅稅前扣除的只有80，但是我實(shí)際損失了100啊，如果我不提減值就可以全額扣除，這個(gè)是我理解錯(cuò)了嗎
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你好? ?你計(jì)提存貨 不是 一開始是做；借資產(chǎn)減值損失貸 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備? ?； 然后現(xiàn)在做?借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 80
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20 貸：原材料100。 借：營(yíng)業(yè)外支出 80 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢80? ? ；? ? ? ? ? ? ? ? ? 你之前資產(chǎn)減值損失也是損益科目? ? ?那個(gè)20也結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)去了? ??
2021 10/15 10:44
84784999 
2021 10/15 10:46
但是根據(jù)稅法來(lái)說(shuō)資產(chǎn)減值損失是不能扣除的啊那20
meizi老師 
2021 10/15 10:48
你好 ；? ?你 實(shí)際發(fā)生了損失的時(shí)候 就可以稅前扣除了? ? ?之前計(jì)提的時(shí)候是不能? ?
84784999
2021 10/15 10:51
那這個(gè)資產(chǎn)減值損失的科目在申報(bào)的時(shí)候，電子稅務(wù)局怎么區(qū)分已發(fā)送和未發(fā)生的計(jì)提呢
meizi老師
2021 10/15 11:00
你好 ；? ? ? 你自己做賬的時(shí)候計(jì)提和發(fā)生的時(shí)候? 是否跨月或者是 有時(shí)間差? ?
84784999
2021 10/15 11:14
那老師對(duì)于那些計(jì)提部分是不是還要做一筆借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用呢
meizi老師
2021 10/15 11:39
你好 ；? ? ? ? 你們涉及了遞延 是需要做的??
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