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問題已解決
老師，請問一般納稅人當月只有進項稅沒有銷項稅，怎么進行會計處理，結(jié)轉(zhuǎn)的話分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好??
你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021 10/14 11:24
84784989 
2021 10/14 11:38
那我是要做這兩步是吧，1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?
是這樣的嗎？
玲老師 
2021 10/14 11:51
對 這樣處理是正確的?
84784989
2021 10/14 12:25
好的，老師，那我可以不結(jié)轉(zhuǎn)嗎，不結(jié)轉(zhuǎn)的話是只要做第一步吧？
玲老師
2021 10/14 12:30
正規(guī)就是你上面做法。你要是不結(jié)轉(zhuǎn)年結(jié)轉(zhuǎn)
正規(guī)就是你上面做法，你要是不結(jié)轉(zhuǎn)，年末結(jié)轉(zhuǎn)平也可以。
84784989
2021 10/14 12:30
好的，謝謝老師
玲老師
2021 10/14 12:31
不客氣，問題解決挺好評。
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