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該員工個人承擔的社保,公司可以計提嗎?分錄怎么做

84784990| 提問時間:2021 10/14 10:28
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
1、工資計提(應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 借:制造費用—工資 (生產(chǎn)人員) 管理費用—工資 (管理人員) 銷售費用—工資 (銷售人員) 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借:制造費用 (生產(chǎn)人員) 管理費用 (管理人員) 銷售費用 (銷售人員) 貸:應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 貸:庫存現(xiàn)金 /?銀行存款?(實發(fā)工資數(shù)) 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額) 其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 (代扣代繳金額) 4、實際交納 借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 貸:銀行存款。
2021 10/14 10:30
84784990
2021 10/14 11:12
為什么實操老師講的是這樣
84784990
2021 10/14 11:12
第17筆業(yè)務(wù)
84784990
2021 10/14 11:13
只計提了公司該承擔的社保,員工承擔的沒有計提,直接繳納的(用的其他應(yīng)收款)
84784990
2021 10/14 11:15
員工承擔的社保,是不用提前計提嗎?還是說發(fā)工資的時候從工資里扣出來(其他應(yīng)付款)
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