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實(shí)務(wù)
問題已解決
業(yè)務(wù)招待費(fèi)如果當(dāng)年超出了抵扣標(biāo)準(zhǔn)，超出的部分招待費(fèi)是入帳好還是不入帳好？老板說是真實(shí)發(fā)生的，讓入賬，但是已經(jīng)超了抵扣標(biāo)準(zhǔn)太多了，每個月都好幾萬！
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同學(xué)你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)一般情況下沒有超出扣除標(biāo)注的說法
如果你說的是稅法上的扣除標(biāo)注，業(yè)務(wù)招待費(fèi)永遠(yuǎn)都只能扣60%，哪怕業(yè)務(wù)招待費(fèi)是1塊錢，你也只能扣6角錢，所以你擔(dān)心扣除標(biāo)注是沒什么意義的。
當(dāng)然業(yè)務(wù)招待費(fèi)還有一個標(biāo)準(zhǔn)就是營業(yè)收入的千分之五，如果業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%超過了這個金額，那么超過部分也不能扣除
2021 10/12 17:00
84785020 
2021 10/12 17:08
這個我知道，但是早就超了這個標(biāo)準(zhǔn)的多余的業(yè)務(wù)招待發(fā)票，作為財務(wù)，是否可以拒絕入賬，還是老板提供過來，說這就是真實(shí)發(fā)生的，多少都得給報？
84785020
2021 10/12 17:13
這個關(guān)系到一個企業(yè)所得稅的問題，企業(yè)所得稅可以匯算清繳后補(bǔ)，股東一直拿這種發(fā)票來報，是不是相應(yīng)的可以必掉稅務(wù)上股東分紅該交的個稅
84785020
2021 10/12 17:14
從做賬的角度上來看，每個月都好幾萬，股東還說是時間發(fā)生的費(fèi)用，那我是做到賬面上做報銷？還是這些票就直接拒絕入賬了
少校老師 
2021 10/12 19:13
你把稅法和做賬搞混了，做賬依據(jù)的應(yīng)該是會計準(zhǔn)則，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，會計準(zhǔn)則并沒有限制，所以你老板報銷的費(fèi)用你都可以入賬，只是申報企業(yè)所得稅時需要做納稅調(diào)整罷了，你不能因?yàn)槎惙ú辉试S扣除就連賬都不入了
其實(shí)這個方法理論上來說并沒有節(jié)省稅，超限額的話不能稅前扣除，你們這部分要交的稅就是25%，而股東自己分紅的稅率只有20%，用這個方法從賬上支取錢效果并不理想，后續(xù)還可能面臨稅務(wù)局查賬時不好解釋
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