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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
主要研發(fā)高強(qiáng)度抗形變壓及彈性剛度可調(diào)型彈簧，研發(fā)期間都是小批量試制領(lǐng)料，在研發(fā)高強(qiáng)度抗形變壓新型產(chǎn)品領(lǐng)用了一些材料，領(lǐng)用當(dāng)期記入費(fèi)用化的研發(fā)支出形成新型產(chǎn)品已對(duì)外銷售。此批對(duì)應(yīng)的材料費(fèi)用元不得加計(jì)扣除。此批對(duì)應(yīng)的銷售收入要不要沖減研發(fā)費(fèi)用
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我沒(méi)太看明白你這里的意思，就你研發(fā)領(lǐng)用的材料，這個(gè)材料只是不享受那個(gè)家具扣除的優(yōu)惠，其他的處理他不受影響啊，你正常放到你的研發(fā)支出就行。
2021 10/11 16:21
84784989 
2021 10/11 16:25
小批量試制的產(chǎn)品 對(duì)外銷售了 不用沖減研發(fā)費(fèi)用嗎 文件里提到研發(fā)過(guò)程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入要沖減研發(fā)費(fèi)用
84784989
2021 10/11 16:27
企業(yè)研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品或作為組成部分形成的產(chǎn)品對(duì)外銷售的，研發(fā)費(fèi)用中對(duì)應(yīng)的材料費(fèi)用不得加計(jì)扣除。
84784989
2021 10/11 16:28
此批研發(fā)領(lǐng)用的材料不享受家計(jì)扣除，，那 研制的小批量對(duì)外銷售了 這個(gè)銷售收入是不是還要沖減研發(fā)費(fèi)用
84784989
2021 10/11 16:30
我現(xiàn)在 問(wèn)題是 研制成功的產(chǎn)品 對(duì)外收入 算特殊收入嗎
陳詩(shī)晗老師 
2021 10/11 16:30
在會(huì)計(jì)口徑，這個(gè)是要放到那個(gè)研發(fā)費(fèi)用，也就是沖減你的研發(fā)費(fèi)用。但是在稅法口徑，你這個(gè)是單獨(dú)作為收入來(lái)處理的，對(duì)應(yīng)的銷售的研發(fā)部分轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)的成本。
陳詩(shī)晗老師
2021 10/11 16:30
那么也就是說(shuō)，你后面享受加計(jì)扣除的只是研發(fā)費(fèi)用的部分，銷售部分就不能享受了？
84784989
2021 10/11 16:34
那要不要沖減研發(fā)費(fèi)用 啊 還是不理解
陳詩(shī)晗老師
2021 10/11 16:35
沖的，你這里研發(fā)費(fèi)用會(huì)減少
享受加計(jì)扣除時(shí)，沖的部分就不可以享受了
84784989
2021 10/11 16:39
啊 那這樣一沖減 研發(fā)費(fèi)用就達(dá)不到了
陳詩(shī)晗老師
2021 10/11 16:43
哦什么達(dá)不到啊？你研發(fā)費(fèi)用是按照你實(shí)際發(fā)生的來(lái)享受加計(jì)扣除啊。
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