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老師，計提所得稅時，比如我會計利潤算出來是103萬，那計提所得稅費用按哪個稅率計提？還有因為提了壞賬準(zhǔn)備10萬，那這個遞延所得稅資產(chǎn)稅率是按照哪個稅率呢？
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同學(xué)你好，前者是按照你企業(yè)當(dāng)年適用的稅率計算，后者是用你預(yù)計實際發(fā)生壞賬的年度適用稅率。
祝學(xué)習(xí)愉快！
2021 10/10 22:25
84785015 
2021 10/10 22:27
后者也無法預(yù)計呀？也不知道實際發(fā)生是什么時候？
84785015
2021 10/10 22:30
前者意思是假如我不用彌補虧損，今年第一季度利潤就是103萬，那我的第一季度所得稅費用是100×0.025+3*0.1嗎？
大牛老 
2021 10/10 22:38
一般企業(yè)沒有特殊情況，都是穩(wěn)定的一個稅率，你企業(yè)現(xiàn)在稅率多少？
84785015
2021 10/10 22:46
是0.25，但是我們符合小型微利企業(yè)呀，不是直接按照優(yōu)惠減免后做計提分錄嗎？
大牛老
2021 10/10 22:50
是的，同學(xué)，按優(yōu)惠的來就行。
84785015
2021 10/10 22:54
那遞延所得稅的稅率呢？您說按預(yù)計實際發(fā)生壞賬損失的時候算，那我也不知道實際發(fā)生時適用哪個優(yōu)惠稅率了，這個怎么計算呢？
大牛老
2021 10/10 22:57
那就還按你今年的稅率同理計算就行。
84785015
2021 10/10 23:11
嗯，謝謝老師
大牛老
2021 10/11 06:41
不客氣的，同學(xué)。
祝學(xué)習(xí)愉快！
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