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外購商品用用于集體福利,外購商品送客戶,這倆種情況進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎?會(huì)計(jì)分錄分別是什么老師,

84784952| 提問時(shí)間:2021 10/07 09:00
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許老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好!用于集體福利? 進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的? 分錄 借:管理費(fèi)用 ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 ? ? 貸:庫存商品 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出(購入時(shí)已經(jīng)抵扣的話,需要轉(zhuǎn)出的) 贈(zèng)送客戶? ? 這個(gè)可以抵扣的? ?分錄 借:銷售費(fèi)用 ? ? 貸:庫存商品 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 這個(gè)要視同銷售的
2021 10/07 09:05
84784952
2021 10/07 09:23
老師,送客戶視同銷售,需要確認(rèn)收入嗎,
許老師
2021 10/07 09:24
不用的? 我說的視同銷售? ? ?是增值稅意義上的 你即使做收入分錄? ?結(jié)轉(zhuǎn)成本? ? 收入成本金額? ?也是一樣的 沒意義的
84784952
2021 10/07 20:19
那進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額是相同的,對(duì)嗎?老師
許老師
2021 10/07 20:20
是的哦? ?這個(gè)是相同的
84784952
2021 10/07 20:29
老師,自產(chǎn)用于集體福利會(huì)計(jì)分錄
許老師
2021 10/07 20:41
借:管理費(fèi)用 ? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 ? ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi) 借:主營業(yè)務(wù)成本 ? ? 貸:庫存商品
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