00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅上年匯算清繳已退款，為啥今年的企業(yè)所得稅還可以一直彌補(bǔ)上年虧損？報(bào)表上按利潤(rùn)總額計(jì)提企業(yè)所得稅，但所得稅申報(bào)表彌補(bǔ)虧損后就不需要繳納所有，這種情況賬上還需要計(jì)提企業(yè)所得稅么？彌補(bǔ)虧損的企業(yè)所得稅需要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
去年彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
最后一行
最后一列金額多少的
2021 10/06 13:15
84784956 
2021 10/06 15:07
老師可以針對(duì)問(wèn)題作答么？
郭老師 
2021 10/06 15:09
你好，你先說(shuō)一下你去年彌補(bǔ)虧損明細(xì)表是多少，因?yàn)槲蚁肱袛嘁幌履阏f(shuō)的是不是正確的，按你這個(gè)操作的話，你去年沒有虧損，以前年度有沒有？
郭老師
2021 10/06 15:09
彌補(bǔ)補(bǔ)虧損是五年以內(nèi)都可以，你去年沒有虧損，那你前年的大前年呢？
正常情況下，這個(gè)彌補(bǔ)虧損不會(huì)有錯(cuò)誤。它是系統(tǒng)自動(dòng)的。
郭老師
2021 10/06 15:09
現(xiàn)在想修改都修改不了的。
84784956
2021 10/06 15:11
公司是去年成立的
郭老師
2021 10/06 15:12
是去年成立的，然后你的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，最后有沒有虧損金額？
84784956
2021 10/06 15:15
去年四季度虧損五萬(wàn)元多，匯算清繳時(shí)只彌補(bǔ)了三萬(wàn)元多，二季度申報(bào)繳納10元，三季度的利潤(rùn)總額1200多又全彌補(bǔ)了
84784956
2021 10/06 15:16
這種情況需要賬務(wù)處理嗎？
郭老師
2021 10/06 15:17
去年的利潤(rùn)總額是2萬(wàn)多
是吧
現(xiàn)在利潤(rùn)1200
利潤(rùn)小于虧損，按利潤(rùn)填寫1200
84784956
2021 10/06 15:20
企業(yè)所得稅不是都是按照財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)總額計(jì)提么？但現(xiàn)在出現(xiàn)了彌補(bǔ)虧損，會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的？
郭老師
2021 10/06 15:26
計(jì)算方法，所得稅等于（年累計(jì)的利潤(rùn)總額減去以前年度的虧損）乘以稅率，減去前幾個(gè)季度預(yù)繳。
郭老師
2021 10/06 15:27
季度預(yù)繳就需要考慮之前年度的虧損。
84784956
2021 10/06 15:33
這個(gè)我知道，我的意思是我賬上計(jì)提企業(yè)所得稅是按報(bào)表計(jì)提還是按申報(bào)表彌補(bǔ)虧損就不用計(jì)提？
郭老師
2021 10/06 15:37
按照彌補(bǔ)虧損之后的這個(gè)彌補(bǔ)虧損必須看彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
不看賬上
郭老師
2021 10/06 15:37
是稅法認(rèn)可了之后才可以的，你去年的虧損賬上的這個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)。
84784956
2021 10/06 15:44
意思是我三季度利潤(rùn)表有利潤(rùn)，但申報(bào)時(shí)彌補(bǔ)虧損，賬上就不用做計(jì)提企業(yè)所得稅這個(gè)分錄了嗎？
郭老師
2021 10/06 15:48
是的
是這么意思的
84784956
2021 10/06 15:54
賬上不留痕跡，光看報(bào)表不知道的人不覺得你做錯(cuò)了么？
84784956
2021 10/06 15:56
我個(gè)人認(rèn)為會(huì)計(jì)上按報(bào)表計(jì)提，下月申報(bào)時(shí)，根據(jù)申報(bào)表再?zèng)_銷
郭老師
2021 10/06 15:56
算企業(yè)所得稅不能只看報(bào)表不是嗎
需要考慮之前年度虧損
不能只看表面的
你這種算法不對(duì)嗎
84784956
2021 10/06 16:02
可這種彌補(bǔ)虧損的數(shù)據(jù)在賬上體現(xiàn)不出來(lái)啊
郭老師
2021 10/06 16:06
對(duì)的是的
就是不做賬
本來(lái)就不做賬，不能，因?yàn)槟阆塍w現(xiàn)在報(bào)表上，你就想自己做賬吧
如果根據(jù)你這種說(shuō)法，他賬上有利潤(rùn)結(jié)果，沒有所得稅費(fèi)用，就判斷這個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表有問(wèn)題，肯定是不正確的
84784956
2021 10/06 16:20
我還是覺得我那樣操作便于自己知道彌補(bǔ)虧損的數(shù)額
郭老師
2021 10/06 16:22
做不了彌補(bǔ)虧損你修改不了
交不了稅，計(jì)提了所得稅有啥用
應(yīng)交稅費(fèi)不還是有余額
閱讀 107
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
160
意見反饋
