問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)房地產(chǎn)怎樣預(yù)繳企業(yè)所得稅，具體的計(jì)算方式是怎么算的？

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/05 16:55
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，預(yù)繳所得稅等于不含稅預(yù)收款乘以預(yù)計(jì)毛利率再乘以所得稅稅率。
2021 10/05 16:56
宇飛老師
2021 10/05 16:56
稅金和三費(fèi)也可以稅前扣除。
84785025
2021 10/05 17:17
附加稅和管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除？
宇飛老師
2021 10/05 17:18
對(duì)的，就是毛利再減去這幾個(gè)后算所得稅。
84785025
2021 10/05 17:28
預(yù)繳所得稅等于不含稅預(yù)收賬款本年累計(jì)數(shù)貸方減去借方乘以毛利率再減去附加稅然后再乘以所得稅稅率，是這樣計(jì)算嗎？
宇飛老師
2021 10/05 17:47
還要再減去三費(fèi)的，才是真正的季度預(yù)繳所得稅。單純?nèi)绻欠康禺a(chǎn)業(yè)務(wù)就是你那樣算
宇飛老師
2021 10/05 17:48
你算的是特殊業(yè)務(wù)那一欄的所得，還要扣除預(yù)交土增稅
84785025
2021 10/06 00:12
是房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)該不用減去三費(fèi)和預(yù)交土增稅了吧？
宇飛老師
2021 10/06 08:27
預(yù)交的土增稅是需要考慮的
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