免費問答

老師，那就是我們讓他們代開票，他們要按我們開票金額的２%預交稅，他們是一般納稅人，然后回他們注冊地了，他們還要再交稅，然后這個預交的扣除吧？ 還有個問題，就是他們一般納稅人不是可以抵扣的嗎？有抵扣項后再交２%還是直接按開票收入交２%

您好，外地工程，就是公司在這，工程在外地，那要在工程所在地預繳稅的，按3%，或者2%預繳的。他們沒有開票沒有收工程款，但是要開發(fā)票的會有預繳稅的。 一、根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號）規(guī)定：三、建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，應按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關(guān)預繳。四、建筑企業(yè)總機構(gòu)應匯總計算企業(yè)應納所得稅，按照以下方法進行預繳：（一）總機構(gòu)只設(shè)跨地區(qū)項目部的，扣除已由項目部預繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納；（二）總機構(gòu)只設(shè)二級分支機構(gòu)的，按照規(guī)定計算總、分支機構(gòu)應繳納的稅款；（三）總機構(gòu)既有直接管理的跨地區(qū)項目部，又有跨地區(qū)二級分支機構(gòu)的，先扣除已由項目部預繳的企業(yè)所得稅后，再按規(guī)定計算總、分支機構(gòu)應繳納的稅款。因此，建筑企業(yè)設(shè)立跨省市地區(qū)項目部的，企業(yè)機構(gòu)所在地在季度預繳時可以抵減項目部已預繳的企業(yè)所得稅。 二，增值稅 4.一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務，適用一般計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預征率在建筑服務發(fā)生地預繳稅款后，向機構(gòu)所在地主管稅務機關(guān)進行納稅申報。 5.一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在建筑服務發(fā)生地預繳稅款后，向機構(gòu)所在地主管稅務機關(guān)進行納稅申報。

您好，是的。因為回到注冊地還要再報稅的，所以叫預繳。

您好，是的，預繳的要扣除的。預繳的是按取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2％，或者3%的預征率預交的。