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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們給客戶送加油卡，但是加油站說開的是零稅率的發(fā)票，我想知道可以開專票么么，可以計(jì)入費(fèi)用么？
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不可以的，開票專票也不可以抵扣的
2021 09/29 10:56
84785006 
2021 09/29 10:56
那我們送客戶的這個(gè)卡 怎么做賬
不能計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)么？
辜老師 
2021 09/29 10:57
可以的，可以計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)
84785006
2021 09/29 10:58
您的意思是所得稅可以進(jìn)行稅前扣除是吧
辜老師
2021 09/29 10:58
按招待費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除
84785006
2021 09/29 10:59
但是，為什么不可以開具專票么，開具專票為什么不能抵扣呢？外購的用于投分送 視同銷售，那么進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣吧
辜老師
2021 09/29 11:11
用于招待的進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣的
84785006
2021 09/29 11:27
那用于招待的加油預(yù)付卡支付了2000元的話，如何入賬？
辜老師
2021 09/29 11:28
借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸：銀行存款
84785006
2021 09/29 11:28
因?yàn)槿绻约簡挝坏念A(yù)付卡的話，在支付的之后計(jì)入 預(yù)付2000，銀行2000；每次消費(fèi)后借方：管理費(fèi)用100，貸方：預(yù)付賬款100
那這個(gè)用于送給給客戶的話 怎么入賬呢
84785006
2021 09/29 11:29
您的意思是我可以直接計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)是吧？
辜老師
2021 09/29 11:29
送給客戶的，直接全部計(jì)入費(fèi)用啊
84785006
2021 09/29 11:30
好的明白了 我和單位自用的處理方法混淆了 單位自用的那個(gè)我處理的方法是正確的吧
辜老師
2021 09/29 11:31
是的，是這樣賬務(wù)處理的
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