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請(qǐng)問老師一個(gè)問題：A、B公司共同出資成立C公司。A公司占股60%、B公司占股40%。A公司實(shí)際控制要進(jìn)行合并報(bào)表。但A、B公司均未出資到位且無任何關(guān)聯(lián)交易。且雙方約定利潤(rùn)按股比分配。注冊(cè)資本1000萬 假設(shè)A實(shí)際出資570萬，B出資220萬。C公司實(shí)收資本790萬，本年利潤(rùn)-543萬，所有者權(quán)益246萬，未分配利潤(rùn)-543萬。 如何編制抵消分錄？借：股本 790萬 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資570萬 貸：少數(shù)股東權(quán)益220萬 ；借：年末未分配利潤(rùn) 543萬 貸：少數(shù)股東損益 217萬 貸：對(duì)股東的分配 326萬？ 還是要涉及到投資收益科目？不太理解
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，你說的涉及損益科目是什么意思，學(xué)員
2021 09/26 17:33
84785004 
2021 09/26 17:35
就是按比例凈利潤(rùn)損失60%記到投資收益貸方？
冉老師 
2021 09/26 17:36
按比例凈利潤(rùn)損失60%記到投資收益貸方
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