免費(fèi)問答

啥意思，沒有懂啊，不是扣費(fèi)了，嗎，怎么還交到稅務(wù)局

發(fā)工資時扣下來個人部分 ，再交到稅局

可我們今天進(jìn)去社?？蛻舳耍呀?jīng)繳費(fèi)成功了呀

是的 你后面這個分錄 就是交費(fèi)的分錄?

還是沒懂啥意思，怎么是應(yīng)付賬款的借方呢

分二步 發(fā)工資扣社保和交社保二步

扣時在貸方? 交時在借?

我發(fā)你完整分錄 看一下? 你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

你應(yīng)還有一個憑證， 就是 發(fā)工資扣個人部分的分錄 ，這樣你的計提 和交納的分錄就完整了，你看看你后面還有沒有一張憑證

問題是，9.17號沒有發(fā)九月份的工資呀，怎么會有借其他應(yīng)付款呢

沒發(fā)工資最好用其他應(yīng)收款 ， 要是前面先發(fā)了工資用其他應(yīng)付款

它之前也沒有寫，貸方，其他應(yīng)付款呀，這咋出來的，借方，其他應(yīng)付款呢

懂我的意思了嗎

那就是用的科目不準(zhǔn)確? ，沒發(fā)工資用其他應(yīng)收款，不用其他應(yīng)付款

我是根據(jù)之前會計做的，看他做的，我也不知道九月份的工資，發(fā)沒發(fā)，你看圖片他做的八月份的

可以看一下前面有沒有發(fā)工資的分錄??

像之前會計寫的這個分錄，是發(fā)了工資，還是沒發(fā)呢？9月都沒過完，怎么可能發(fā)工資呢

要是沒做發(fā)工資分錄 你做發(fā)工資分錄 時 貸方記其他應(yīng)付款這樣也行，這樣這個科目就沖平了?

發(fā)工資時候貸記其他應(yīng)付款表示的是什么意思呢

因?yàn)槟闱懊娼簧绫r其他應(yīng)付款? 所以你發(fā)工資個人社保貸方也用其他應(yīng)付這樣你科目才能平??

不是資產(chǎn)+費(fèi)用+成本＝收入+負(fù)債+所有者權(quán)益這個恒等式在寫每一筆分錄時候，都是平的嗎？怎么又要沖平呢

因?yàn)槟銢]有做發(fā)工資扣個人社保的分錄 ，只做了交的分錄? 這樣你其他應(yīng)付款科目有余額不平?