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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
修改以前年度報(bào)表產(chǎn)生的補(bǔ)繳稅款和滯納金怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交XXX稅，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交XXX稅，貸銀行存款
2021 09/24 10:09
84784992 
2021 09/24 10:10
怎么跟網(wǎng)上查的不一樣
84784992
2021 09/24 10:13
還有這樣的
84784992
2021 09/24 10:14
都不知道究竟怎么做了
娟娟老師 
2021 09/24 10:19
是一樣的呀，增值稅不影響損益，不需要通過(guò)以前年度損益科目，所得稅是影響的，然后以前年度損益期末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84784992
2021 09/24 10:24
老師請(qǐng)看，那我們這種情況怎么做分錄呢
娟娟老師
2021 09/24 10:27
借：以前年度損益調(diào)整 -所得稅費(fèi)用
-營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784992
2021 09/24 10:28
老師，最后一筆分錄是在月末做的嗎？
84784992
2021 09/24 10:31
借：以前年度損益調(diào)整 -所得稅費(fèi)用
-營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
銀行存款
老師，您的這筆分錄貸方應(yīng)交所得稅后面怎么還有銀行存款
84784992
2021 09/24 10:37
老師在嗎
84784992
2021 09/24 10:37
老師在不在
娟娟老師
2021 09/24 10:50
銀行存款是對(duì)應(yīng)營(yíng)業(yè)處支出，這是滯納金
84784992
2021 09/24 10:51
老師，你是簡(jiǎn)寫了嗎？是不是完整的應(yīng)該像這樣
娟娟老師
2021 09/24 10:52
我沒(méi)有簡(jiǎn)寫，我只是合到一筆分錄了
84784992
2021 09/24 10:52
借：以前年度損益調(diào)整 -所得稅費(fèi)用
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
娟娟老師
2021 09/24 10:52
我是為了讓你更清楚，以前年度損益調(diào)還配了對(duì)應(yīng)的二級(jí)科目
借：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出
84784992
2021 09/24 10:53
或者可以把上面兩筆借借貸貸分開(kāi)
借：以前年度損益調(diào)整 -所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款
84784992
2021 09/24 10:54
哦，那我寫錯(cuò)了，應(yīng)該是這樣，老師看一下
借：以前年度損益調(diào)整 -所得稅費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784992
2021 09/24 10:54
是這樣嗎？
娟娟老師
2021 09/24 10:55
是的，是這樣沒(méi)錯(cuò)的，這樣可以便于理解
84784992
2021 09/24 10:57
老師，最后一筆分錄是在月末做的嗎？借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784992
2021 09/24 10:57
還是年末？
84784992
2021 09/24 10:57
老師，這個(gè)補(bǔ)稅不需要計(jì)提吧？
娟娟老師
2021 09/24 11:18
這個(gè)是月末做的，月末以前年度損益沒(méi)有余額的，補(bǔ)稅的計(jì)提不就是借：以前年度損益調(diào)整-所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
娟娟老師
2021 09/24 11:19
正常時(shí)分錄是借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
84784992
2021 09/24 11:22
正常時(shí)分錄是借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
老師，這是正常季度繳稅的計(jì)提分錄？
娟娟老師
2021 09/24 12:02
這是正常季度計(jì)提所得稅的分錄
84784992
2021 09/24 12:47
老師，我?guī)煾到涛叶际强劭町?dāng)天做借應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅貸銀行存款，然后月末計(jì)提稅附借稅金及附加—城建—教育附加—地方教育—印花，貸應(yīng)交稅金
我這樣可以嗎？
84784992
2021 09/24 12:51
可以嗎老師
娟娟老師
2021 09/24 13:51
這是被 交去年的，你們不通過(guò)以前年度損益科目嗎？
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