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老師 遞延所得稅資產(chǎn)一般是怎樣產(chǎn)生的
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您好，當(dāng)有可抵扣稅差時(shí)，就產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)，比如超額的廣告費(fèi)，今年不給扣，但可以在以后年度扣除，產(chǎn)生了一些未來可抵扣差異，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，這是由于稅法與會(huì)計(jì)制度不一致造成的。
2021 09/17 10:00
84784971 
2021 09/17 10:01
遞延所得稅部分 跟企業(yè)所得稅部分有關(guān)聯(lián)嗎？
Chen老師 
2021 09/17 10:04
當(dāng)然有聯(lián)系啊 相當(dāng)于以前年度的遞延所得稅資產(chǎn)可以抵扣今年的應(yīng)交所得稅。比如去年的超標(biāo)廣告費(fèi)。
84784971
2021 09/17 10:07
遞延所得稅資產(chǎn)對手科目一般是什么？
Chen老師
2021 09/17 10:08
一般是所得稅費(fèi)用
84784971
2021 09/17 10:10
同時(shí)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 可以對沖嗎
Chen老師
2021 09/17 10:11
不可以，負(fù)債是負(fù)債，資產(chǎn)是資產(chǎn)。
84784971
2021 09/17 10:12
只能實(shí)際抵稅的時(shí)候再?zèng)_回去是嗎
Chen老師
2021 09/17 10:13
您好，您的理解是正確的。
84784971
2021 09/17 10:14
計(jì)提出來的壞賬是不是可以計(jì)入到遞延所得稅呢
Chen老師
2021 09/17 10:16
是的，壞賬只有在實(shí)際發(fā)生時(shí)才可以抵扣，是需要計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)的。
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