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問題已解決
小規(guī)模納稅人開票已經(jīng)確認(rèn)收入了，成本票要下個(gè)申報(bào)期才能來，繳納企業(yè)所得稅的時(shí)候可以不按收入減成本少繳納嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，本申報(bào)期可以暫估成本的
2021 09/15 15:21
84784985 
2021 09/15 15:22
沒有發(fā)票我也能做賬暫估成本嗎？科目里面沒有暫估成本，我摘要寫的暫估成本
陳橙老師 
2021 09/15 15:25
是的，沒有發(fā)票也能暫估成本，暫估的話摘要寫暫估成本，因?yàn)檫@個(gè)是已經(jīng)發(fā)生的成本只是發(fā)票暫時(shí)未收到。科目按照正常的成本費(fèi)用科目，新增一個(gè)應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
84784985
2021 09/15 15:28
款未付發(fā)票也未收到
陳橙老師
2021 09/15 15:33
發(fā)票未收，貨物或者成本已發(fā)生，不管款收未收按照上述做法就可以
84784985
2021 09/15 15:33
款未付發(fā)票也沒有，能暫估成本嗎？
陳橙老師
2021 09/15 15:40
能，暫估本來就是為了和經(jīng)營期的收入匹配，貨物已經(jīng)收到勞務(wù)已經(jīng)發(fā)生就可以暫估
84784985
2021 09/15 15:42
好的，謝謝老師，成本票錢付了，票沒有來，我借方：記什么好，貸方是銀行存款，用銀行存款付的
84784985
2021 09/15 15:45
我意思是暫估成本，借方科目記什么，也是要添加科目暫估的嗎？
陳橙老師
2021 09/15 15:45
你們這個(gè)成本票是付什么的
84784985
2021 09/15 15:47
材料費(fèi)，人工費(fèi)，機(jī)械費(fèi)
陳橙老師
2021 09/15 15:53
你們平時(shí)是計(jì)入成本科目的就計(jì)入什么成本科目，比如材料費(fèi)，如果是直接材料，就計(jì)入原材料。暫估是對應(yīng)付賬款的暫估，下面給你舉個(gè)例子
比如購買材料花費(fèi)100，發(fā)票未到，款未付
借：原材料100
?貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款100
84784985
2021 09/15 15:57
謝謝老師，講的很仔細(xì)，如果是正常付款，發(fā)票沒有到，我就不用暫估了吧，只要是在匯算清繳的時(shí)候發(fā)票來了，我把發(fā)票直接放到做賬的那個(gè)月，可以嗎？
陳橙老師
2021 09/15 16:11
金額不大可以不用暫估，金額要是大的話最好暫估，收入要和成本匹配
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