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銷(xiāo)售方開(kāi)出跨年紅字發(fā)票后，怎么做分錄？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/15 11:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，銷(xiāo)售方開(kāi)出跨年紅字發(fā)票 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2021 09/15 11:22
84784971
2021 09/15 11:44
開(kāi)具紅字發(fā)票分錄 借：應(yīng)收賬款(紅票負(fù)數(shù)) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅票負(fù)數(shù)) 應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 銷(xiāo)項(xiàng)稅額（紅票負(fù)數(shù)） 調(diào)整上年度結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(上年度負(fù)數(shù)) 貸：庫(kù)存商品(上年度負(fù)數(shù))，，我朋友這樣做的分錄，對(duì)嗎？
鄒老師
2021 09/15 11:45
你好，這樣也是對(duì)的 兩種方法不同，結(jié)果是一樣的
84784971
2021 09/15 12:05
調(diào)整2020年度損益：調(diào)整上年度損益分錄 借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 老師這個(gè)分錄不做嗎，做賬軟件會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2021 09/15 12:06
你好，現(xiàn)在是重新的問(wèn)題，還是延續(xù)之前的問(wèn)題？?
84784971
2021 09/15 12:09
延續(xù)之前的問(wèn)題，因?yàn)榭缒炅寺?，不得調(diào)整損益嗎。 調(diào)整上年度損益分錄 借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 這個(gè)分錄也要做吧
鄒老師
2021 09/15 14:03
你好，這個(gè)是正常銷(xiāo)售退回，不涉及以前年度損益調(diào)整科目，直接做收入，成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)分錄就是了?
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