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前期暫估的應付賬款，當時結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在發(fā)票到了怎樣分錄？
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同學你好，收到發(fā)票后，先根據(jù)發(fā)票，借：主營業(yè)務成本，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人，取得可抵扣的票據(jù)，用于應稅項目，否則，無此分錄），貸：銀行存款等科目。再把原來的暫估沖回，借：主營業(yè)務成本，負數(shù)，貸：應付賬款，負數(shù)。
2021 09/14 22:44
84784950 
2021 09/14 22:47
暫估的是原材料，當時結(jié)轉(zhuǎn)了成本
王雁鳴老師 
2021 09/14 22:48
同學你好，如果是原材料的話，收到發(fā)票后，可以先做，借：生產(chǎn)成本，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人，取得可抵扣的票據(jù)，用于應稅項目，否則，無此分錄），貸：銀行存款等科目。再把原來的暫估沖回，借：生產(chǎn)成本，負數(shù)，貸：應付賬款，負數(shù)。
84784950
2021 09/14 22:53
小規(guī)模，當時是
借：原材料-暫估
貸：應付賬款
結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務成本
貸：原材料-暫估
王雁鳴老師
2021 09/14 22:56
同學你好，這樣的話，建議直接先根據(jù)發(fā)票，借：主營業(yè)務成本，貸：銀行存款等科目。再把原來的暫估沖回，把原材料換為主營業(yè)務成本，借：主營業(yè)務成本，負數(shù)，貸：應付賬款，負數(shù)。
84784950
2021 09/14 22:59
原材料不用入庫嗎？暫估金額與發(fā)票金額不一致
王雁鳴老師
2021 09/14 23:01
同學你好，這種情況的話，不用做入庫了。
84784950
2021 09/14 23:25
金額不一致都不用調(diào)整？
王雁鳴老師
2021 09/14 23:28
同學你好，庫存的原材料，不用調(diào)整了，直接調(diào)整主營業(yè)務成本即可。上面我說的分錄，就直接調(diào)整主營業(yè)務成本了。
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