00:10:00
問(wèn)題已解決
甲、乙公司共同投資設(shè)立A有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱A公司），注冊(cè)資本為800萬(wàn)元，甲、乙持股比例分別為60％、40％。適用的增值稅稅率為13％，適用的所得稅稅率為25％。 2020年發(fā)生有關(guān)交易或事項(xiàng)如下： （1）1月3日，A公司收到丙公司作為資本投入的不需要安裝的機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，合同約定該機(jī)器設(shè)備的價(jià)值為250萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為32.5萬(wàn)元。投資后，丙公司占A公司原注冊(cè)資本的25％。 （2）4月5日，因擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模需要，經(jīng)批準(zhǔn)，A公司按出資比例將資本公積500萬(wàn)元、盈余公積300萬(wàn)元轉(zhuǎn)增資本。 （3）2020年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為800萬(wàn)元，全年生產(chǎn)車(chē)間實(shí)發(fā)工資60萬(wàn)元，行政管理部門(mén)實(shí)發(fā)工資30萬(wàn)元，銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)實(shí)發(fā)工資10萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)15萬(wàn)元。A公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有1萬(wàn)元為稅收滯納罰金，本年實(shí)現(xiàn)國(guó)債利息收入5萬(wàn)元，假定A公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，題目要求做什么？
2021 09/13 06:18
暖暖老師 
2021 09/13 07:22
1.借固定資產(chǎn)250
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅額32.5
貸實(shí)收資本～丙公司200
資本公積82.5
暖暖老師
2021 09/13 07:22
2.借資本公積500
盈余公積300
貸實(shí)收資本800
暖暖老師
2021 09/13 07:25
3.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
800+15-8.4+1-5=802.6
應(yīng)交所得稅802.6*25%=200.65
暖暖老師
2021 09/13 07:25
借所得稅費(fèi)用200.65
貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅200.65
暖暖老師
2021 09/13 07:25
借本年利潤(rùn)802.6-200.65=601.95
貸利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)601.95
閱讀 126
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
581
意見(jiàn)反饋
