問(wèn)題已解決

書(shū)上應(yīng)付職工薪酬這里說(shuō)，稅法對(duì)于合理的職工薪酬基本允許稅前扣除，那負(fù)債的賬面價(jià)值-未來(lái)期間可稅前扣除的金額就等于0了呀，那負(fù)債的賬面價(jià)值不就大于計(jì)稅基礎(chǔ)0了嗎，為啥書(shū)上說(shuō)等于呢

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/10 12:15
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森林老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)是工資，一般是你發(fā)生多少，稅務(wù)也允許你稅前扣除多少，所以不存在差異。 你后面說(shuō)的是滯納金，這個(gè)相當(dāng)于你會(huì)計(jì)上做營(yíng)業(yè)外成本，做了成本了，但是稅務(wù)上不允許你稅前扣除，所以存在差異，這個(gè)不是暫時(shí)性的，是永久性的，所以不能扣除。
2021 09/10 12:20
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