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繳納社保當月繳納當月，借應付職工薪酬，其他應收款，貸銀行存款，在下月發(fā)工資時扣回其他應收款，如何沖銷其他應收賬款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2021 09/09 10:46
84785000 
2021 09/09 11:12
本月繳本月社保不用計提 怎么做
84785000
2021 09/09 11:14
籌建期間，社保中心辦理后直接繳納的
玲老師 
2021 09/09 11:21
正確分錄 就是上面發(fā)你的，是完整的個稅和社保分錄?
單位部分要計提 個人是發(fā)工資時扣?
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