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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銷售方給予購(gòu)買方的銷售返利，由購(gòu)買方開(kāi)具紅字信息表，然后銷售方開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，沒(méi)有數(shù)量和單價(jià)，只有總的返利金額，請(qǐng)問(wèn)這樣的紅字信息表如果每月都開(kāi)得比較頻繁，且金額也比較大的話，對(duì)購(gòu)買方有何影響？
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你好，紅字信息表頻繁開(kāi)的話，稅務(wù)局會(huì)關(guān)注你們啊。而且這個(gè)金額又很大，被關(guān)注的概率非常大的
2021 09/09 09:57
84784992 
2021 09/09 10:09
老師，那銷售返利除了開(kāi)具紅字信息表給銷售方，有沒(méi)有其他什么方法了？
王超老師 
2021 09/09 10:12
有的，一般是不做賬務(wù)處理，等到下次交易再?gòu)呢浛钪羞M(jìn)行調(diào)整
84784992
2021 09/09 10:15
老師，如果做賬務(wù)處理的話，分錄怎么寫(xiě)？
王超老師
2021 09/09 10:19
借：銀行存款
貸：增值業(yè)務(wù)收入
增值稅
應(yīng)付賬款 這里是折扣
84784992
2021 09/09 10:25
老師，貸 應(yīng)付賬款？有點(diǎn)不理解。難道不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
王超老師
2021 09/09 10:25
不是的，你這個(gè)應(yīng)付賬款是等到下一次交易的時(shí)候使用的。
84784992
2021 09/09 10:35
老師，我還是不明白，你這條分錄是銷售方做的，還是購(gòu)買方做的？比如這次的返利金額是113元（價(jià)稅合計(jì)），那要填到你的那個(gè)分錄里邊的話，對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)應(yīng)該怎么填？
王超老師
2021 09/09 10:40
這個(gè)是銷售方的分錄，比如你300萬(wàn)的貨，賣了280萬(wàn)
借：銀行存款 280
應(yīng)付賬款 20
貸：增值業(yè)務(wù)收入+增值稅 300
這個(gè)應(yīng)付賬款就是下一次交易中進(jìn)行操作
84784992
2021 09/09 10:42
那購(gòu)買方怎么寫(xiě)分錄，謝謝老師！
王超老師
2021 09/09 10:45
購(gòu)買方就是
借：原材料等+增值稅 300
貸：銀行存款 280
應(yīng)收賬款 20
這個(gè)20就是下次交易中使用的
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