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問(wèn)題已解決
老師 這里是廣告費(fèi) 不是資產(chǎn)和負(fù)債呀 這怎么確定遞延所得稅呢。我感覺(jué)我自己學(xué)暈了
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這個(gè)廣告費(fèi)的話，它不是資產(chǎn)，不是負(fù)債，但是他也會(huì)形成暫時(shí)性差異。
2021 09/08 20:06
84785044 
2021 09/08 20:08
為啥呀 老師這不是資產(chǎn)負(fù)債表觀嗎
84785044
2021 09/08 20:09
感覺(jué)我所得稅學(xué)的啥也不是
陳詩(shī)晗老師 
2021 09/08 20:10
就是這一張，主要是看資產(chǎn)和負(fù)債，就有一些特殊情形，比方說(shuō)廣告費(fèi)，比方說(shuō)公益捐贈(zèng)，他們不是資產(chǎn)，負(fù)債也可能會(huì)形成。
84785044
2021 09/08 20:14
老師 他們是咋形成的呢
陳詩(shī)晗老師
2021 09/08 20:15
就比方說(shuō)你這個(gè)廣告費(fèi)吧，那么你在稅法上是不是只能扣一部分，但是你會(huì)計(jì)上是全部確認(rèn)的廣告費(fèi)用，這個(gè)就形成了暫時(shí)性差異。
84785044
2021 09/08 20:22
老師 它的暫時(shí)性差異怎么算呢
陳詩(shī)晗老師
2021 09/08 20:25
就是你稅法可以扣的廣告費(fèi)和你實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)，這個(gè)就是差異啊。
84785044
2021 09/08 20:25
偶哦 謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2021 09/08 20:26
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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