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實(shí)務(wù)
問題已解決
出口A商品FOB價(jià)格是1000萬，退稅率13%，征稅率13% 例如：內(nèi)銷不含稅銷售13萬 1：外銷銷項(xiàng)稅：1000萬*（13-13）%=0 2：內(nèi)銷銷項(xiàng)稅：13萬*13%=1.69萬 3：國(guó)內(nèi)進(jìn)項(xiàng)稅：98.261萬 4：計(jì)算應(yīng)納稅：（01.69萬）-98.261萬=-96.571萬 5：出口理論上最大退稅額（免抵退稅額）：1000萬*13%=130萬 6：退稅額（留抵稅額）：96.571萬 7：剩余未退稅額（免抵稅額）： 130萬-96.571萬=33.429萬 另需交附加稅 33.4299萬*12%=4.01148萬元 如果行業(yè)增值稅稅負(fù)3.3% ，需免抵稅額余多少合理化
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)你好， 用免抵稅額加附加乘以稅負(fù)率減最大退稅額，就是你要留抵的稅額，(33+4)×3.3%-130
2021 09/07 22:20
84784957 
2021 09/08 09:14
免抵稅額余是128.76嗎？
84784957
2021 09/08 09:16
倒推剩余未退稅額（免抵稅額）：1013*0.033=33.429萬 退稅額（留抵稅額）：96.571萬 倒推國(guó)內(nèi)進(jìn)項(xiàng)稅：96.571萬%2b1.69萬=98.261萬 附加稅交：剩余未退稅額（免抵稅額）33.429*0.12=4.01148萬。
請(qǐng)問：是否需進(jìn)項(xiàng)稅需要98.261萬元，這樣就能在增值稅稅負(fù)控制范圍以及96.571萬是理論上的最大退稅額了？
艾昵老師 
2021 09/08 11:35
是的，需要的，你理解沒錯(cuò)
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