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老師，想問下賬務(wù)處理，收到稅務(wù)局退回的往年的企業(yè)所得稅，我做了銀收，另外借應(yīng)交稅費(fèi)，貸以前年度損益調(diào)整，第一，想問還要調(diào)整所得稅費(fèi)用嗎，第二，我電子自動(dòng)結(jié)賬時(shí)，以前年度損益系統(tǒng)直接結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)了本年利潤(rùn)，但這個(gè)科目我記得應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的是未分配利潤(rùn)，電子自動(dòng)結(jié)到本年利潤(rùn)這個(gè)算錯(cuò)誤嗎？
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你好，第一個(gè)不需要調(diào)整所得稅費(fèi)用。
第二個(gè)應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，你們自己手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。
2021 09/07 09:44
84785042 
2021 09/07 10:00
那去年的電子賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了，這個(gè)還需要改回來嗎
郭老師 
2021 09/07 10:02
你好，你能反結(jié)賬修改嗎？
84785042
2021 09/07 10:14
我們沒用正版的電子賬務(wù)，以前的那個(gè)系統(tǒng)本身設(shè)置就是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年，改不了，這個(gè)就是賬務(wù)處理錯(cuò)誤，不影響資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表數(shù)字的正確性唄，也不影響報(bào)稅是嗎
郭老師
2021 09/07 10:16
你結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，利潤(rùn)表不影響嗎？
84785042
2021 09/07 10:22
2019年的賬了，現(xiàn)在改也來不及了，都做完了，就，，給當(dāng)年利潤(rùn)多了4000多塊錢
郭老師
2021 09/07 10:26
你好，你不修改就這樣。
84785042
2021 09/07 10:27
是沖了以前4000的一筆收入，相當(dāng)于利潤(rùn)少結(jié)轉(zhuǎn)了4000塊，，，
郭老師
2021 09/07 10:31
你好不修改，就這樣，你修改不了，不是嗎？
84785042
2021 09/07 10:34
想問，有以前年度損益，1.匯算清繳報(bào)表中怎么處理，2，如果用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這種情況怎么做
郭老師
2021 09/07 10:37
你好。具體的是調(diào)整的什么業(yè)務(wù)。
郭老師
2021 09/07 10:37
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用利潤(rùn)分配來代替，以前年度損益調(diào)整也可以用主營(yíng)收業(yè)務(wù)收入來做。
84785042
2021 09/07 10:45
就是作廢了以前年度的一張發(fā)票，當(dāng)時(shí)確認(rèn)的收入
郭老師
2021 09/07 10:47
你好，匯算清繳的時(shí)候，在納稅調(diào)整明細(xì)表收入內(nèi)填寫帳載金額就可以。
郭老師
2021 09/07 10:48
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。
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