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問題已解決
老師您好，這道題關于合同負債、存貨的暫時性差異不知道咋來的，請幫忙講解一下謝謝。
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同學您好，很高興為您解答問題，請稍后
2021 09/03 11:32
陳詩晗老師 
2021 09/03 11:38
你這里稅法應該按照500來確認收入。但是會計并沒有按照500確認收入，而是確認預計負債。這個時候產生了可抵扣差異。
陳詩晗老師
2021 09/03 11:39
完了之后，你這個稅法上覺得你那個庫存商品要轉為成本，庫存商品為零。但是會計上你這里存貨還是350
那么這里就產生應納稅差異。
84784982 
2021 09/03 11:43
那就是雖然因為安裝工作還沒完成導致這項銷售合同還沒有完成，但是稅法上也需要確認收入和成本嗎？
陳詩晗老師
2021 09/03 12:04
對的對的，就是這個意思。
84784982
2021 09/03 12:45
但是題目說已經發(fā)出商品，已經收到發(fā)票也不能確認收入嗎
陳詩晗老師
2021 09/03 12:49
你會計上這里不滿足收入確認條件啊，只是稅法上你開了發(fā)票確認收入成本就行了。
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