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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
已交稅金的借方余額表示什么？已經(jīng)交過(guò)的稅，科目余額怎么調(diào)平
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你好，表示你們本月繳納當(dāng)月的稅款。
你是當(dāng)月繳納當(dāng)月的嗎？
2021 09/02 12:09
84784961 
2021 09/02 12:11
是之前交的稅款，沒有計(jì)提。前面的會(huì)計(jì)直接做了一筆“借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金? 貸:銀行存款”現(xiàn)在這個(gè)科目余額比較大，我想把它調(diào)平
郭老師 
2021 09/02 12:13
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交稅金。
84784961
2021 09/02 14:25
那已交稅金的余額就轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”借方了，這樣對(duì)嗎？
郭老師
2021 09/02 14:27
好，你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅不就平嗎？
84784961
2021 09/02 14:52
以前累積的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)全額轉(zhuǎn)出嗎？
郭老師
2021 09/02 14:58
對(duì)的是的，是這么做的。
84784961
2021 09/02 15:04
老師，我根據(jù)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的金額全額轉(zhuǎn)出了之后，“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目借方還有-364.72的余額
郭老師
2021 09/02 15:06
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
郭老師
2021 09/02 15:06
未交增值稅有余額的話，你看下已交增值稅有余額嗎？
84784961
2021 09/02 15:17
已交稅金沒有余額，按上面的分錄調(diào)了之后，364.72又變成了未交增值稅的貸方余額
84784961
2021 09/02 15:18
然后，借:未交增值稅，貸什么呢
84784961
2021 09/02 15:21
這個(gè)稅應(yīng)該是以前交過(guò)的，前面的會(huì)計(jì)沒有把賬做進(jìn)來(lái)，我可以直接沖法人的借款嗎
郭老師
2021 09/02 15:22
那你們單位是不是欠稅，如果不是的話，你需要查一下。
郭老師
2021 09/02 15:22
實(shí)在找不出來(lái)，放到營(yíng)業(yè)外收入。
84784961
2021 09/02 15:23
不欠稅的
84784961
2021 09/02 15:24
謝謝老師，終于搞明白了，老師辛苦了！
郭老師
2021 09/02 15:25
不用客氣，工作愉快。
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