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老師，我想問下，這個(gè)140減值為什么要確認(rèn)遞延，不是不承認(rèn)減值嗎？，這個(gè)當(dāng)期應(yīng)交所得稅為什么又+140，這塊不明白
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，因?yàn)闀?huì)計(jì)上已經(jīng)確認(rèn)了減值140，稅法上是不認(rèn)的，所以加回來
140稅法上是允許未來可稅前扣除的，所以要確認(rèn)遞延的
2021 08/28 19:39
84785026 
2021 08/29 15:38
老師，就是綜債和權(quán)益工具投資他們的公允變動(dòng)不是記其他綜合收益嗎？這個(gè)是影響遞延，不計(jì)入所得稅費(fèi)用。就是我買進(jìn)來成本200，后期公允變成150，這個(gè)我要怎么做，計(jì)入遞延資產(chǎn)，也要確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用里面嗎？
冉老師 
2021 08/29 16:49
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸其他綜合收益
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