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遞延所得稅那筆分錄我懂，可是除了對遞延有影響以外，不也對當期應納稅所得額有影響么？為啥不再做一筆以下的分錄呢？ 借 應交稅費—應交所得稅 30 貸 以前年度損益調整—所得稅費用 30
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2021 08/27 16:54
陳詩晗老師 
2021 08/27 17:00
就你這個題目材料。稅法上之前允許扣除的就是對應的攤銷部分。你這里確認的就是會計和稅法口徑的差異部分。
就不管你這個差異是多少，你稅法的口徑他永遠都沒有變過，不管你怎么調，它不會影響稅法口徑，所以說沒有應交所得稅的調整。
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