問(wèn)題已解決
老師,麻煩按圖三的格式幫忙梳理一下思路,答案中數(shù)字和自己核算的有點(diǎn)不一樣,求老師幫忙,謝謝,辛苦了
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2021 08/27 12:44
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 12:47
你首先要把那個(gè)題材發(fā)出來(lái)。我來(lái)這里看一下,你是對(duì)于你那個(gè)哪些數(shù)據(jù)不理解,你對(duì)應(yīng)的標(biāo)出來(lái),我們?cè)僖灰坏慕忉尅?/div>
84785030
2021 08/27 13:58
這分別是題目和答案? 能按我寫(xiě)的那個(gè)格式 梳理下思路嗎? 我自己做出來(lái)的和答案不一樣 也不知道是哪里錯(cuò)了?
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 14:04
1,會(huì)計(jì)200
稅法1000-1000/5=800
可抵扣差異600,遞延所得稅資產(chǎn)600×25%
你按這個(gè)每一個(gè)資料你做出來(lái),發(fā)過(guò)來(lái)我給你檢查
84785030
2021 08/27 15:13
字有點(diǎn)丑 但是我盡力了
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 16:58
1,對(duì)
2,形成差異,不確認(rèn)遞延所得稅
3,對(duì)
4,對(duì)
5,對(duì)
6,抵消遞延所得稅資產(chǎn)
7,對(duì)
8,對(duì)
9,沖減遞延所得稅資產(chǎn)20×25%
10,對(duì)
11,抵消遞延所得稅資產(chǎn)
12,對(duì)
13,對(duì)
14,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
15,對(duì)
84785030
2021 08/27 18:26
老師 其他懂了,就是題2里面的不確認(rèn)遞延所得稅,但是要在計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候加計(jì)扣除,我看答案里面寫(xiě)的-(150+30)? 150的話 我推算是(100+100)*75%? 那30應(yīng)該是注冊(cè)費(fèi)和律師費(fèi) 但是為什么30不加在200里面×75%加計(jì)扣除 而是單獨(dú)加?這的沒(méi)搞明白
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 18:35
這個(gè)是你會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)里面有一個(gè)點(diǎn),專門有說(shuō)明,就如果說(shuō)自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn),他可以享受優(yōu)惠,就加計(jì)扣除,這個(gè)加計(jì)扣除,他雖然說(shuō)會(huì)形成暫時(shí)性差異,它沒(méi)有影響會(huì)計(jì)利潤(rùn),所以說(shuō)這個(gè)不確認(rèn)遞延所得稅。
84785030
2021 08/27 18:42
嗯,是不確認(rèn)遞延所得稅 但是在計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候是需要從利潤(rùn)里面加計(jì)扣除啊 它答案上面寫(xiě)的永久性差異-(150+30)就是寫(xiě)的這個(gè) 但是我沒(méi)看懂 為什么30要單獨(dú)加? 150應(yīng)該是 100研究費(fèi)用+100開(kāi)發(fā)費(fèi)用中不資本化的 +30的注冊(cè)費(fèi)和律師費(fèi)? 規(guī)定里面說(shuō)的形成無(wú)形資產(chǎn)就按175%加計(jì)折舊 沒(méi)形成無(wú)形資產(chǎn)的 費(fèi)用化部分按175%稅前扣除 我的疑問(wèn)點(diǎn)在于那30是啥?為啥是30
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 18:50
因?yàn)槟阆硎芗佑?jì)扣除的只是自行研發(fā)的這一部分,另外的那個(gè)三十它是不享受研發(fā)加計(jì)扣除的,因?yàn)樗皇茄邪l(fā)的。
84785030
2021 08/27 19:37
啊啊啊 沒(méi)懂啊 所以 第二小題里面的應(yīng)納稅額加計(jì)抵減應(yīng)該怎么做?老師幫忙寫(xiě)下 已暈。。
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 20:28
400/5×6/12×75%
攤銷部分的加計(jì)扣除,你看一下
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