問題已解決
老師,你好,截圖里紅色的地方可以寫成,借:以前年度損益調(diào)整 37.5 貸:應(yīng)交稅費 37.5。答案里為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債我沒有看懂,因為上一年確認(rèn)了收入和成本當(dāng)時是繳納所得稅的,那么做所得稅匯算清繳時不是應(yīng)該減少應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅嗎
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你好!稅法和會計確認(rèn)收入時間不一致,所以需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債。會計上是在安裝完成確認(rèn)收入,稅法是是依據(jù)開票了確認(rèn)收入。這個時間差異需要調(diào)整
2021 08/26 16:44
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