問題已解決

老師，你好，截圖里紅色的地方可以寫成，借：以前年度損益調(diào)整 37.5 貸：應(yīng)交稅費 37.5。答案里為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債我沒有看懂，因為上一年確認(rèn)了收入和成本當(dāng)時是繳納所得稅的，那么做所得稅匯算清繳時不是應(yīng)該減少應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅嗎

84784982| 提問時間：2021 08/26 16:18
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夏老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
你好！稅法和會計確認(rèn)收入時間不一致，所以需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債。會計上是在安裝完成確認(rèn)收入，稅法是是依據(jù)開票了確認(rèn)收入。這個時間差異需要調(diào)整
2021 08/26 16:44
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