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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?借：所得稅費(fèi)用 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?37.5 ? ? ? ?貸：遞延所得稅資產(chǎn) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?37.5 借：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 2 825 ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （100×25）2 500 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?325 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （2 650-150）2 500 ? ? ? ?貸：庫存商品? ? ? ?老師，所得稅費(fèi)用不應(yīng)該為以前年度損益調(diào)整科目嗎？
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您好，你這個(gè)有**目嗎
2023 08/20 21:12
84784968 
2023 08/20 21:17
2022年9月，甲公司與乙公司簽訂不可撤銷商品購銷合同，合同規(guī)定甲公司在2023年1月銷售1 000件商品給乙公司，合同價(jià)格每件為40萬元，如2023年1月未交貨，延遲交貨部分的商品價(jià)格降為每件25萬元。2022年12月31日，甲公司因生產(chǎn)線超負(fù)荷生產(chǎn)導(dǎo)致多部電機(jī)燒毀，該電機(jī)需要從國外進(jìn)口，預(yù)計(jì)短時(shí)期內(nèi)無法恢復(fù)生產(chǎn)。截至當(dāng)日，甲公司僅生產(chǎn)了900件產(chǎn)品并驗(yàn)收入庫，實(shí)際單位成本為每件26.5萬元，其余100件尚未投入生產(chǎn)。甲公司預(yù)計(jì)該生產(chǎn)線正常運(yùn)轉(zhuǎn)后，其余100件可在2023年5月交貨。
資料二： 2023年1 月，甲公司向乙公司銷售商品900件，貨款已經(jīng)收到。2023 年4月其余100件投入生
小鎖老師 
2023 08/21 08:16
這個(gè)是當(dāng)年的新事項(xiàng)，不是以前年度的
84784968
2023 08/21 08:20
但確認(rèn)的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債是22年確認(rèn)的
小鎖老師
2023 08/21 09:28
對啊。預(yù)計(jì)負(fù)債是，但是你這個(gè)確認(rèn)收入，是正常的新事項(xiàng)啊
84784968
2023 08/21 09:29
謝謝老師
小鎖老師
2023 08/21 09:35
不客氣的，祝您開心
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