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本月代開專票，怎么做賬，其代開時繳納的附加稅怎么做賬
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你好
本月代開專票
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
代開時繳納的附加稅
借：應交稅費——附加稅，貸：銀行存款?
2021 08/26 08:54
84785040 
2021 08/26 09:01
繳納后不是有完稅證明嘛？這個還需要做賬不
鄒老師 
2021 08/26 09:04
你好，具體 什么稅款的完稅證明呢？
上面已經按要求做收入分錄，繳納附加稅分錄啊?
84785040
2021 08/26 09:07
就是增值稅和附加稅繳納后不是?完稅證明嘛，意思不用再單獨做分錄，直接作為上面繳納附加稅及增值稅的附件嗎？還是需要其他什么賬務處理
鄒老師
2021 08/26 09:09
你好
本月代開專票
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
繳納稅款
借：應交稅費—應交增值稅/附加稅，貸：銀行存款?
計提
借：稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅
84785040
2021 08/26 09:23
明白了，謝謝
鄒老師
2021 08/26 09:24
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84785040
2021 08/26 15:46
老師，小規(guī)模納稅人后期沒超過45萬，不是就不用繳納增值稅嘛，到時候申報的時候需要做什么樣的會計處理呢對于之前計提的稅費
鄒老師
2021 08/26 15:47
你好，代開專用發(fā)票的部分，是不免征增值稅，是需要繳納增值稅的?
84785040
2021 08/26 15:52
這個是，還有部分普票，普票也不是要計提增值稅嘛！后期怎么會計處理呢
鄒老師
2021 08/26 15:54
你好，普通發(fā)票做收入的時候，需要 價稅分離處理。
普通發(fā)票免征的增值稅部分，需要結轉到營業(yè)外收入
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