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稅局代開的專票，作廢了，但是已繳納的稅款未退，要怎么做賬

84784997| 提問時間：2022 01/19 19:37
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白老師（恒者行遠）
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師,審計師,稅務師
同學你好，國稅局代開的增值稅專用發(fā)票作廢后,繳納的稅款需要申請退稅或以后抵減。你繳納的時候做 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款，以后抵減的時候就抵減你借方金額 ，不需要掛其他應收款的。你都沒有收到款就不沖銷，掛借方就行了。
2022 01/19 19:41
84784997
2022 01/19 19:56
法人自己微信支付的款項，是貸記其他應付款-法人？
84784997
2022 01/19 19:58
稅款抵減，我后續(xù)代開的發(fā)票要怎么操作
白老師（恒者行遠）
2022 01/19 19:58
這個和貸方關(guān)系不大，不管什么方式支付的，沒有退回就直接掛應交稅費-應交增值稅借方就可以，退回或者遞減直接沖回
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