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實(shí)務(wù)
問題已解決
合并報(bào)表每月連續(xù)編制 1月有產(chǎn)品的內(nèi)部銷售 1月抵消分錄是 借：主營業(yè)務(wù)收入 100 貸：主營業(yè)務(wù)成本90 存貨：10 2月連續(xù)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表且沒有業(yè)務(wù)往來 那么2月需要編制 借：年初未分配利潤10 貸：庫存商品10 嗎？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，不是這樣的
是借：年初未分配利潤10 貸：營業(yè)成本10
2021 08/25 22:27
84784971 
2021 08/25 22:32
不是每月都有連續(xù)在編制合并報(bào)表 為什么還需要調(diào)整年初未分利潤
冉老師 
2021 08/25 22:41
因?yàn)樯弦荒晔菗p益。損益結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤中，下一年就變成未分配利潤科目了，這些都是在合并底稿做的，沒做到個(gè)別報(bào)表，所以每年都要連續(xù)
84784971
2021 08/25 22:44
但是我是每月編制1月發(fā)生的內(nèi)部交易 2月連續(xù)編制也需要調(diào)整年初未分配利潤？不是跨年編制的
冉老師
2021 08/25 22:45
跨年才需要的，月度是不需要的
84784971
2021 08/25 22:47
月度連續(xù)編制合并報(bào)表不用設(shè)計(jì)年初未分配利潤是吧 那么1月發(fā)生的存貨內(nèi)部交易 2月沒有發(fā)生內(nèi)部交易 那么2月的合并報(bào)表是不用編制抵消分錄嗎？
冉老師
2021 08/25 22:50
月度連續(xù)編制合并報(bào)表不用設(shè)計(jì)年初未分配利潤
2月的合并報(bào)表，這個(gè)合并報(bào)表，是編制1-2月累計(jì)的，所以要寫1月發(fā)生的存貨內(nèi)部交易?
84784971
2021 08/25 23:07
這個(gè)編制基礎(chǔ)是個(gè)別報(bào)表本年累積的利潤？不是本期利潤？合并財(cái)務(wù)報(bào)表2月當(dāng)期利潤應(yīng)該不用編制抵消分錄了吧
冉老師
2021 08/25 23:10
這個(gè)編制基礎(chǔ)是個(gè)別報(bào)表本年累積的利潤，，這個(gè)是資產(chǎn)負(fù)債表的，利潤表也要合并的，合并的是1-2月份
84784971
2021 08/25 23:16
2月的合并報(bào)表，這個(gè)合并報(bào)表，是編制1-2月累計(jì)的，所以要寫1月發(fā)生的存貨內(nèi)部交易 1月不是已經(jīng)寫了嗎為什么2月合并報(bào)表還要寫1月的抵消分錄 這不是重復(fù)了嗎？
冉老師
2021 08/26 07:43
不是啊，你1月是一個(gè)合并報(bào)表，2月份的是一個(gè)合并報(bào)表，是獨(dú)立的兩個(gè)，
84784971
2021 08/26 08:14
那么我2月的抵消分錄是怎樣的
冉老師
2021 08/26 08:44
2月單月沒有產(chǎn)生的話，用的是1月份的
84784971
2021 08/26 08:46
2月還要做抵消一筆分錄借：主營收入100貸：主營業(yè)務(wù)成本90 庫存商品10 ？
冉老師
2021 08/26 08:49
是的，學(xué)員，你說的很對(duì)的
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