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問(wèn)題已解決
2、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事食品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020 年 10 月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票上顯示稅額為 32000 元； （2）銷售袋裝食品取得含稅銷售額 678 000 元，另收取合同違約金 56 500 元。 （3）采取分期收款方式銷售一批飲料，含稅總價(jià)款 113 000 元，合同約定分 3 個(gè)月收取貨款，本月應(yīng)收取含稅價(jià)款 45 200 元，實(shí)際收取含稅價(jià)款 31 800 元。 （4）贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品，該批乳制品生產(chǎn)成本為 2 300 元，同類乳制品含稅價(jià)款 3 390 元。 已知：該批乳制品的成本利潤(rùn)率為 10％，相關(guān)增值稅扣稅憑證均在取得當(dāng)月抵扣。要求： 根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題： （1）計(jì)算甲公司當(dāng)期銷項(xiàng)稅額； （2）計(jì)算甲公司當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額； （3）計(jì)算甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。 這道題的第二問(wèn)咋答，為什么
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同學(xué)你好
這道題的第二問(wèn)咋答，為什么——購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票上顯示稅額為 32000 元；
進(jìn)項(xiàng)只有這筆；
2021 08/25 14:12
84784981 
2021 08/25 14:12
（1）當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 =（678 000+56 500）÷（1+13％）×13％ +45 200÷（1+13％）×13％ +3 390÷（1+13％）×13％ =90 090（元）。
（2）當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 =32 000+8 000+1 200=41 200（元）。
（3）當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額 =90 090-41 200=48 890（元）。
這個(gè)答案是錯(cuò)了嗎
立紅老師 
2021 08/25 14:18
同學(xué)你好，（2）當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 =32 000 8 000 1 200=41 200（元）。——這個(gè)答案是錯(cuò)了
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