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請問子公司的資本公積也要調(diào)整到合并報表的投資收益嗎？還是調(diào)整到哪里呢？
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你好，這個不調(diào)整的，直接合并抵消的
2021 08/21 18:21
84784957 
2021 08/21 18:24
合并報表的長投已經(jīng)是調(diào)整到0了，還要借：長投 貸：資本公積？這要合并后的長投不是有數(shù)了？
84784957
2021 08/21 18:26
我說是是抵銷分錄
84784957
2021 08/21 18:30
直接合并抵銷，是借：資本公積 貸：未分配利潤，對不？
冉老師 
2021 08/21 18:37
你好，不是的
借資本公積
未分配利潤
貸長投
84784957
2021 08/21 18:50
如果這樣長投是貸方余額了，因為長投的成本抵完了
冉老師
2021 08/21 18:53
學員，長投的成本不可能先抵消完的，是在老師寫的分錄抵消完的，你可以看注會會計教材26章合并報表章節(jié)有的
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