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問(wèn)題已解決
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)20年暫估了28成本，21年沒(méi)有發(fā)票回來(lái)，需要全額調(diào)增繳稅，20年的賬務(wù)處理借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本28萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款-暫估28萬(wàn)，21年的賬務(wù)處理是怎樣的呢？
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你好，這個(gè)是實(shí)際的嗎？如果實(shí)際業(yè)務(wù)的話，你們正常做賬，可以不允許抵扣生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得就可以的。
2021 08/20 11:46
84784959 
2021 08/20 11:49
當(dāng)時(shí)是成本費(fèi)用發(fā)票不夠，所以暫估的
84784959
2021 08/20 11:50
把28萬(wàn)調(diào)出來(lái)繳稅了，21年的賬務(wù)處理是怎樣的呢？
郭老師 
2021 08/20 11:53
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。
84784959
2021 08/20 12:06
21年的稅務(wù)處理能不能這樣做呢？
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估-28萬(wàn)
貸:應(yīng)付賬款-暫估-28萬(wàn)
借:以前年度損益調(diào)整28
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸:其他應(yīng)付款
郭老師
2021 08/20 12:08
你好，第一個(gè)分錄不要做了，直接從第二個(gè)開始。
84784959
2021 08/20 12:09
我有點(diǎn)不明白，為什么第一個(gè)分錄不要做了
郭老師
2021 08/20 12:13
已經(jīng)用一千年都損益調(diào)整代替了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，你再充一次嗎？
84784959
2021 08/20 12:14
好的，謝謝
84784959
2021 08/20 12:14
繳稅的分錄正確嗎？
郭老師
2021 08/20 12:17
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款
借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。
84784959
2021 08/20 15:37
好的，謝謝！
郭老師
2021 08/20 15:41
不用客氣，工作愉快。
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