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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
想問(wèn)下專款專項(xiàng)怎么做
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實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí)
借:銀行存款
貸:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目
撥款使用時(shí)
借:在建工程
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
項(xiàng)目完成后,形成資產(chǎn)部分
借:固定資產(chǎn) / 無(wú)形資產(chǎn)
貸:在建工程-**項(xiàng)目
同時(shí)
借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目
貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入
未形成資產(chǎn)需核銷的部分,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后
借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目
貸:管理費(fèi)用
撥款項(xiàng)目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的
借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目
貸:銀行存款
2021 08/19 12:05
84784974 
2021 08/19 12:18
我們是免費(fèi)培訓(xùn)學(xué)校上級(jí)撥款，主營(yíng)業(yè)務(wù)也就是培訓(xùn)費(fèi)，學(xué)校培訓(xùn)時(shí)發(fā)生的費(fèi)用也是合理的支出，那費(fèi)用我可以單獨(dú)設(shè)計(jì)管理費(fèi)用二級(jí)科目專項(xiàng)支出嗎
meizi老師 
2021 08/19 12:19
?你好專項(xiàng)款的話。 走這個(gè)科目哦。 這個(gè)是政府專項(xiàng)款補(bǔ)助 。專項(xiàng)應(yīng)付款是一級(jí)科目 。? ? 是的 。? 要設(shè)置二級(jí)科目哈?
84784974
2021 08/19 12:23
費(fèi)用走什么科目
meizi老師
2021 08/19 12:24
?你好 比如管理費(fèi)用 -? -專項(xiàng)款 - 某培訓(xùn)費(fèi)等?
84784974
2021 08/19 12:25
開給人社局的培訓(xùn)發(fā)票我們走主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
meizi老師
2021 08/19 12:44
你好? 你們是開給他們補(bǔ)助款的發(fā)票嗎?
84784974
2021 08/19 12:50
就是他們找我們學(xué)校培訓(xùn)下崗人員，然后我們學(xué)校把培訓(xùn)額開給他們
meizi老師
2021 08/19 12:54
?你好? ? ?那這個(gè)款的話 實(shí)際本來(lái)應(yīng)該收取服務(wù)費(fèi)是100元。 政府就補(bǔ)助100元給你嗎 ？? ?
84784974
2021 08/19 13:00
對(duì)的，培訓(xùn)1人100審核沒(méi)問(wèn)題就補(bǔ)助100
meizi老師
2021 08/19 13:01
?那你就是做 收入哈 。 借其他應(yīng)收款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ?借銀行存款貸其他應(yīng)收款 ；? 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬 -工資? 銀行存款等?
84784974
2021 08/19 13:03
費(fèi)用我就走管理費(fèi)用專項(xiàng)支出
84784974
2021 08/19 13:04
那我這邊情況就一個(gè)培訓(xùn)收入在就培訓(xùn)費(fèi)用別的沒(méi)有
meizi老師
2021 08/19 13:05
?你好 費(fèi)用走成本哈。? 因?yàn)槟銈優(yōu)榱伺嘤?xùn)發(fā)生的 人工工資 以及? ?資料費(fèi)啥的計(jì)入成本去；? 一開始 我以為只是補(bǔ)助你們? ?
84784974
2021 08/19 13:08
我知道是不是月底把管理費(fèi)用轉(zhuǎn)入成本就行，但是沒(méi)轉(zhuǎn)之前我先把學(xué)校的培訓(xùn)費(fèi)用先記入管理費(fèi)用專項(xiàng)費(fèi)用
meizi老師
2021 08/19 13:11
?你好 是的。 你如果之前轉(zhuǎn)了管理費(fèi)用去? ?就要轉(zhuǎn)成本去的? ?
84784974
2021 08/19 13:13
嗯嗯謝謝老師
meizi老師
2021 08/19 13:46
?沒(méi)事的；希望能幫到你??
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