問(wèn)題已解決

你好！國(guó)企收到?？顚ｍ?xiàng)款，購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的科目怎么做

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/08 20:24
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；銀行存款，貸；專項(xiàng)應(yīng)付款 借；固定資產(chǎn)，貸；銀行存款 借；管理費(fèi)用等科目，貸；累計(jì)折舊 借；專項(xiàng)應(yīng)付款，貸；其他收益
2019 10/08 20:25
84785039
2019 10/08 20:28
專項(xiàng)應(yīng)付款怎么做平呢
鄒老師
2019 10/08 20:29
你好 1借；銀行存款，貸；專項(xiàng)應(yīng)付款 2借；固定資產(chǎn)，貸；銀行存款 3借；管理費(fèi)用等科目，貸；累計(jì)折舊 4借；專項(xiàng)應(yīng)付款，貸；其他收益 第一筆計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款貸方，第四筆計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款借方，這樣就可以做平啊
84785039
2019 10/08 20:30
比如財(cái)政給我們撥了200萬(wàn)。1.借:銀行存款100萬(wàn)，貸:專項(xiàng)應(yīng)付款100萬(wàn).2.借:固定資產(chǎn)80萬(wàn)！貸:銀行存款:80萬(wàn)，怎么平專項(xiàng)應(yīng)付款
84785039
2019 10/08 20:31
我們盈利120萬(wàn)
鄒老師
2019 10/08 20:43
你好 1.借:銀行存款100萬(wàn)，貸:專項(xiàng)應(yīng)付款100萬(wàn) 2.借:固定資產(chǎn)80萬(wàn)！貸:銀行存款:80 3，比如計(jì)提折舊8萬(wàn)，借；管理費(fèi)用8萬(wàn)，貸；累計(jì)折舊8萬(wàn) 4，攤銷，借；專項(xiàng)應(yīng)付款10萬(wàn)，貸；其他收益10萬(wàn) 固定資產(chǎn)計(jì)提完折舊80萬(wàn)，那專項(xiàng)應(yīng)付款轉(zhuǎn)為其他收益金額也就是100萬(wàn)，這樣專項(xiàng)應(yīng)付款就沖平了的
84785039
2019 10/08 20:44
我們沒(méi)有折舊
鄒老師
2019 10/08 20:46
你好，計(jì)入了固定資產(chǎn)，次月就需要計(jì)提折舊啊，折舊的同時(shí)把專項(xiàng)應(yīng)付款轉(zhuǎn)為其他收益就是了
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