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老師好請(qǐng)教一下，企業(yè)所得稅現(xiàn)在的政策是年100萬以內(nèi)是2.5%。那如果，前三個(gè)季度利潤(rùn)累計(jì)是80萬，都按2.5%計(jì)算繳納的所得稅。然后第四季度加上，最終利潤(rùn)變成150萬了，那第四季度這70萬怎么繳納？
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超過一百萬的部分按照百分之十計(jì)算企業(yè)所得稅。
2021 08/18 14:34
84784952 
2021 08/18 14:51
是系統(tǒng)能核定之前的數(shù)據(jù)，第四季度就直接按10%計(jì)算了，還是需要到所得稅匯算清繳之時(shí)才能按10%？
東老師 
2021 08/18 14:52
季報(bào)的時(shí)候就可以按照減免的優(yōu)惠申報(bào)
84784952
2021 08/18 14:53
那舉個(gè)比較極端的例子，假如前三個(gè)季度累計(jì)是280萬，超過100萬的部分當(dāng)時(shí)是按10%計(jì)算的。如果最后一個(gè)季度有80萬，合起來360萬了。那最后一個(gè)季度怎么繳納？之前的280萬要都按25%了么還是
東老師
2021 08/18 14:55
最后一個(gè)季度就全額按照百分之五計(jì)算。
東老師
2021 08/18 14:55
之前少補(bǔ)的所得稅再補(bǔ)上。
84784952
2021 08/18 14:58
老師是不寫錯(cuò)了，最后一個(gè)季度都超300了，不是按25%算么？
東老師
2021 08/18 14:58
對(duì)，抱歉我敲錯(cuò)了，是全額百分之二十五。
84784952
2021 08/18 17:28
也就是，如果超了300萬，就需要把所有的360萬全部按25%繳納所得稅了，之前少的一次性都補(bǔ)上
東老師
2021 08/18 17:30
對(duì)的，就是這個(gè)意思的
84784952
2021 08/18 17:47
好的謝謝老師
東老師
2021 08/18 17:48
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)
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