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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，簡易計(jì)稅，月底如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 比如說，本月進(jìn)項(xiàng)80萬，銷項(xiàng)120萬 ，應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅10萬，月底要如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 老師分錄該怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
第一，開具發(fā)票，確認(rèn)收入時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅
貸：主營（其他）業(yè)務(wù)收入
第二，繳納稅款時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅
貸：銀行存款
2021 08/16 13:35
84785026 
2021 08/16 13:40
你沒有正面回答我的問題，我是說，月底就這些科目
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 80萬
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 120萬
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 10萬
月底分錄該怎么做？
正常沒有簡易計(jì)稅，就銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)，就如下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 120
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 80
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40
貸：銀行存款 40
那么有簡易計(jì)稅了，應(yīng)該咋樣做分錄？
耿老師 
2021 08/16 13:43
你好，正常做就可以，簡易征收的不坐在里面，因?yàn)椴豢梢缘挚圻M(jìn)項(xiàng)稅。
84785026
2021 08/16 13:45
就不管它
正常該咋咋做，然后繳費(fèi)時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 10
貸：銀行存款 50
耿老師
2021 08/16 13:46
你好，是的，簡易征收單獨(dú)核算，你這樣做就可以。
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