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問(wèn)題已解決
老師，你看下資料四，為什么庫(kù)存商品賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異要確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債？
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老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦
2021 08/14 16:06
84784957 
2021 08/14 16:10
老師，這是答案，算遞延所得稅負(fù)債和商譽(yù)，都不太會(huì)。思路不清晰。幫忙給我指一下思路吧。
陳詩(shī)晗老師 
2021 08/14 16:23
1，360和200是增值部分，形成暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
2，商譽(yù)，支付對(duì)價(jià)10900，考慮遞延所得稅的凈資產(chǎn)10120
你這里就是凈資產(chǎn)增值部分確認(rèn)遞延所得稅，影響公允凈資產(chǎn)的凈額
84784957
2021 08/14 17:19
計(jì)稅基礎(chǔ)200，賬面360，所以是遞延所得稅負(fù)債，是這樣理解的吧？
陳詩(shī)晗老師
2021 08/14 17:30
對(duì)的，對(duì)的，這里理解正確的。
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