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2×18年度的應(yīng)納稅所得額利潤總額3000-因固定資產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異20+罰款200=3180(萬元)，當期應(yīng)交所得稅=3180*25%=795(萬元)。 借：所得稅費用795 貸：應(yīng)交稅費—一應(yīng)交所得稅795 老師好，這個不用考慮遞延嗎
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您好 是不是題目要求的計算的是應(yīng)納稅稅額 固定資產(chǎn)形成的是遞延所得稅 計入所得稅費用但不是當期應(yīng)納的稅額
2021 08/11 21:46
84785046 
2021 08/11 21:50
題目讓分別計算甲公司2018年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額 ，并編制相關(guān)會計分錄。
朱小慧老師 
2021 08/11 21:52
那就是問的是2018年度應(yīng)納的所得稅? ?說的是應(yīng)交稅費的事，不是所得稅費用 所以不考慮遞延所得稅
84785046
2021 08/11 21:57
好的，謝謝
朱小慧老師
2021 08/11 21:59
不客氣 麻煩對我的回復(fù)進行評價謝謝
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