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問(wèn)題已解決
老師，我是一般納稅人，但現(xiàn)在的項(xiàng)目是簡(jiǎn)易征收，我的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額全部認(rèn)證了，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，一部分留底，留底我的會(huì)計(jì)分錄是不是借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸待認(rèn)證
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進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的
借未交增值稅
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
2021 08/11 19:39
84785020 
2021 08/11 19:46
老師，我簡(jiǎn)易征收的銷項(xiàng)有7萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)6.5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出6萬(wàn)，剩余的五千的進(jìn)項(xiàng)是別的項(xiàng)目一般計(jì)稅的，
玲老師 
2021 08/11 20:05
簡(jiǎn)易征收正常交稅7，不能抵扣
一般計(jì)稅是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)加轉(zhuǎn)出
84785020
2021 08/11 20:08
老師，那我一般計(jì)稅的銷項(xiàng)就是0.因?yàn)槲忆N項(xiàng)7萬(wàn)全部是簡(jiǎn)易征收的，那我剩余5千的稅額還在待認(rèn)證科目里，我認(rèn)證了以后，這個(gè)分錄要怎么做，待認(rèn)證后面無(wú)余額
玲老師
2021 08/11 20:30
借進(jìn)項(xiàng)
貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
84785020
2021 08/11 20:31
知道了，謝謝老師！
玲老師
2021 08/11 20:31
不客氣，祝工作學(xué)習(xí)愉快
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