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問(wèn)題已解決
以無(wú)形資產(chǎn)換取長(zhǎng)期股權(quán)投資，之前的遞延所得稅資產(chǎn)，需要反向結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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你好，以無(wú)形資產(chǎn)換取長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)，之前的遞延所得稅資產(chǎn)不需要轉(zhuǎn)回。
2021 08/09 23:29
84784964 
2021 08/10 09:20
那，那出售的時(shí)候，為什么需要轉(zhuǎn)回呢？現(xiàn)在用無(wú)形資產(chǎn)換取長(zhǎng)投無(wú)形資產(chǎn)也就沒(méi)有了呀，這兩個(gè)有區(qū)別嗎？
王瑞老師 
2021 08/10 10:25
你發(fā)下具體的例題我看下吧。
84784964
2021 08/10 10:30
老師，這是是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅資產(chǎn)的這個(gè)例題
84784964
2021 08/10 10:45
無(wú)形資產(chǎn)出售之后，結(jié)轉(zhuǎn)之前的額遞延所得稅那一個(gè)例題我找不著了，但是我確定是做過(guò)那個(gè)題目，當(dāng)時(shí)我只出售結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益就沒(méi)了，但答案上面還有一部，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)的這個(gè)分錄
王瑞老師
2021 08/10 11:28
查了幾個(gè)例題是不轉(zhuǎn)回的，但按經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)不存在，暫時(shí)性差異不存在了，確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)需要轉(zhuǎn)回的。
84784964
2021 08/10 11:29
那遇到這種題目嗯，我是需要做一個(gè)轉(zhuǎn)回的分錄還是不做呢？
王瑞老師
2021 08/10 11:30
考試時(shí)根據(jù)具體提問(wèn)，如果只是讓做取得投資的分錄 就不考慮轉(zhuǎn)回，如果提到遞延事項(xiàng)寫(xiě)轉(zhuǎn)回分錄。
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