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2021年4月,某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)因管理不善,一批2020年6月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的大豆霉爛變質,賬面成本11056元(含運費500元,支付運費時取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票)。當月該企業(yè)因為洪災損失一批外購的賬面成本5000元的淀粉。上述業(yè)務均已在購進當期抵扣進項稅額,該企業(yè)當月應轉出的進項稅額為( )元。 A1089 B1739 C1093.45 D1158.45
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您好，根據(jù)最新的稅率：其轉出的進項稅額=（11056-500）*10%/(1-10%)+500*9%=1217.89，這題用的稅率跟老師的不一樣，所以結果有差異；因為洪災損失不屬于人為原因，所以不需要做轉出。
2021 08/07 09:42
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