問(wèn)題已解決

2021年4月,某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)因管理不善,一批2020年6月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)的大豆霉?fàn)€變質(zhì),賬面成本11056元(含運(yùn)費(fèi)500元,支付運(yùn)費(fèi)時(shí)取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票)。當(dāng)月該企業(yè)因?yàn)楹闉?zāi)損失一批外購(gòu)的賬面成本5000元的淀粉。上述業(yè)務(wù)均已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。 A1089 B1739 C1093.45 D1158.45

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/07 09:25
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Chen老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
您好，根據(jù)最新的稅率：其轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=（11056-500）*10%/(1-10%)+500*9%=1217.89，這題用的稅率跟老師的不一樣，所以結(jié)果有差異；因?yàn)楹闉?zāi)損失不屬于人為原因，所以不需要做轉(zhuǎn)出。
2021 08/07 09:42
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