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就是我們是藥店連鎖有限公司，下面有30家加盟店。合起來是一般納稅人，現(xiàn)在有10家給它分出來，作為小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在就是賬務(wù)處理這方面，這10家店在總部以部門核算，每月上交營業(yè)款，減去他們店里應(yīng)該承擔(dān)的費用，稅費，剩下的錢以發(fā)工資形式發(fā)給他們各門店。購買做到他們各自店里，銷售收入等全部都做到各自店里，他們付給總部加盟費?，F(xiàn)在這家店去稅務(wù)，銀行，全部弄好了，作為小規(guī)模納稅人了，那它在總部的賬怎么處理？是得新建賬套吧，那它原來的庫存商品，房租，應(yīng)收賬款，醫(yī)保欠款，怎么辦？它店還是那家店，業(yè)務(wù)庫存都不變，它只是改變核算方式
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同學(xué)你好
這個最好是新建賬套來操作
2021 08/05 16:45
84785022 
2021 08/05 17:03
老師，我最近在學(xué)成本（制造業(yè)企業(yè)）
84785022
2021 08/05 17:03
我想問下，結(jié)轉(zhuǎn)損益前要核對哪些東西呀
84785022
2021 08/05 17:03
哪些科目？
樸老師 
2021 08/05 17:12
財務(wù)在開始編制報表時,首先要檢查賬務(wù)的正確性,所有科目都沒有問題了,才能編制報表,那么,需要在結(jié)賬之前對所有的科目進行檢查.
1.資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)和負(fù)債的流動性進行排列,檢查時,一定要按照每項資產(chǎn)和負(fù)債所對應(yīng)的科目進行檢查.
1)資金項目要跟銀行對賬單及現(xiàn)金日記賬進行核對,要正確無誤.
2)應(yīng)收賬款必須跟銷售進行核對,并對超期賬款進行催款.
3)存貨項目也是比較重要的,針對于每項存貨要對其進行賬齡分析,良品和不良分析等.
4)固定資產(chǎn)項目要看看折舊是否正確.
5)應(yīng)付賬款要跟供應(yīng)商進行對賬,保證賬務(wù)的正確性.
6)應(yīng)交稅金科目要記得預(yù)提.
2.利潤表是對損益項目進行檢查
1)收入的確認(rèn)是否正確,財務(wù)報表原則上按照開票收入來計算,開票收入要跟開票系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行核對.
2)費用科目要檢查,費用科目是否正確,費用所對應(yīng)的部門是否正確.
3)是否有財務(wù)費用和營業(yè)外收入和支出
3.所有者權(quán)益的檢查
1)實收資本一般不是每月都變化,但是要檢查
2)未分配利潤是否跟利潤表數(shù)據(jù)相對應(yīng).
4.對以上科目全部檢查之后,就可以結(jié)賬編制報表
編制報表后,還要根據(jù)財務(wù)的相關(guān)指標(biāo),再對報表進行檢查,如果有些費用過高、收入過低等一些不合理的現(xiàn)象,要及時對各項科目再進行反復(fù)檢查,保證數(shù)據(jù)不會有錯.
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